▼

更多精彩推薦，請關(guān)注我們

▼

摘要：國家電網(wǎng)有限公司立足央企功能定位，統(tǒng)籌發(fā)展與安全，平衡風險與效率，構(gòu)建風險內(nèi)控合規(guī)一體化管理體系。通過建立健全風險內(nèi)控合規(guī)管理架構(gòu)、筑牢“三道防線”，形成有序高效運轉(zhuǎn)的風險評估、聯(lián)防聯(lián)控和監(jiān)督評價運行機制，將風險管理、流程、制度、授權(quán)、評價全面融入業(yè)務(wù)管理，強化信息系統(tǒng)在線控制，提升管理質(zhì)效，確保依法合規(guī)，筑牢不發(fā)生系統(tǒng)性風險底線，為企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展提供支撐和保障。

關(guān)鍵詞：全面風險管理；內(nèi)部控制；合規(guī)管理；一體化

一、建設(shè)背景

（一）企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的客觀需要

在落實國家防范化解重大風險戰(zhàn)略部署、服務(wù)國家能源安全和“雙碳”目標、推動構(gòu)建新型電力系統(tǒng)過程中，國家電網(wǎng)有限公司（以下簡稱國家電網(wǎng)）立足央企功能定位，統(tǒng)籌發(fā)展與安全，平衡效率與風險，更好服務(wù)國家建設(shè)與發(fā)展。財政部、國務(wù)院國資委對全面風險管理、內(nèi)部控制、合規(guī)管理要求不斷提高，需要企業(yè)構(gòu)建協(xié)同、融合、實用、高效的風險內(nèi)控合規(guī)體系，全面提升生產(chǎn)經(jīng)營水平和風險防范能力，為企業(yè)更高質(zhì)量、更有效率、更可持續(xù)、更為安全的發(fā)展提供有力保障。

（二）企業(yè)整合資源提升效率的必然選擇

國家電網(wǎng)規(guī)模體量大、單位數(shù)量多、上下游企業(yè)多，業(yè)務(wù)涵蓋電網(wǎng)、產(chǎn)業(yè)、金融、國際等板塊，受國內(nèi)、國際形勢變化及監(jiān)管政策影響，面臨的風險更加復(fù)雜多樣。風險內(nèi)控合規(guī)一體化運行體系以服務(wù)業(yè)務(wù)為核心，整合全面風險管理、內(nèi)部控制、合規(guī)管理三者共性要求，提高運行效率效果、減少交叉重復(fù)；結(jié)合專業(yè)優(yōu)勢聚焦管理重點，提高工作的針對性和有效性，形成協(xié)同合力。因此，建立統(tǒng)一完備的風險內(nèi)控合規(guī)一體化運行體系有利于進一步整合內(nèi)部管理資源、創(chuàng)新管理方法和手段、促進風控與業(yè)務(wù)相融合、提升風控合規(guī)管理效率效益。

（三）共同的目標和管理方法為一體化運行提供支撐

風險內(nèi)控合規(guī)管理基于法律法規(guī)和規(guī)章制度，通過強化內(nèi)部管理、規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)營行為，實現(xiàn)依法合規(guī)經(jīng)營、有效防范風險、服務(wù)企業(yè)戰(zhàn)略的總體目標。三者既各有側(cè)重，又相互補充、相互促進，共同為企業(yè)經(jīng)營發(fā)展保駕護航。從管理方法看，都需要構(gòu)建覆蓋各級企業(yè)、全員參與、全過程管控的管理體系，通過風險識別、監(jiān)測、應(yīng)對，形成高效運轉(zhuǎn)并執(zhí)行、改進的運行機制，為推進一體化運作提供了管理基礎(chǔ)；從工作載體看，都需要通過風險管理、流程、授權(quán)、制度、評價以及信息化支撐來落實執(zhí)行。因此，推進一體化運行能夠更好地實現(xiàn)國務(wù)院國資委“強內(nèi)控、防風險、促合規(guī)”的管控目標。

（四）經(jīng)營管理數(shù)智化轉(zhuǎn)型為一體化運行搭建了平臺

當前，適應(yīng)能源革命和數(shù)字經(jīng)濟融合發(fā)展趨勢的新業(yè)務(wù)新業(yè)態(tài)新模式不斷涌現(xiàn)，傳統(tǒng)管理手段難以滿足風險內(nèi)控合規(guī)高效、精準、智能的管控需要。因此，推動國家電網(wǎng)風險內(nèi)控合規(guī)管理數(shù)智化轉(zhuǎn)型，應(yīng)用創(chuàng)新技術(shù)和工具為企業(yè)打造全方位、精益化風控管理體系，通過數(shù)智化手段建設(shè)標準化、度量化、自動化、可視化的智能風控管理平臺，輔助風險管理、內(nèi)部控制、合規(guī)管理，是風控工作適應(yīng)企業(yè)和行業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展的必然選擇。

二、主要做法

（一）構(gòu)建一體化管理體制

1.立足法人治理結(jié)構(gòu)，建立風險內(nèi)控合規(guī)一體化管理的組織架構(gòu)。董事會層面，按照現(xiàn)代企業(yè)法人治理要求，在國家電網(wǎng)董事會層面設(shè)立審計與風險管理委員會作為董事會專門工作機構(gòu)，指導風險內(nèi)控合規(guī)建設(shè)，評估和督導體系的完整性和有效性，充分發(fā)揮決策領(lǐng)導作用。經(jīng)營層面，設(shè)立全面風險管理委員會（內(nèi)部控制委員會、合規(guī)管理委員會，以下簡稱風委會），成員涵蓋總部各部門，負責落實公司黨組、董事會關(guān)于風險內(nèi)控合規(guī)管理各項要求；采取“三會合一”召開的方式，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)相關(guān)建設(shè)運營工作，組織開展過程管控，向董事會、審計與風險管理委員會報告。兩級委員會上下聯(lián)動、有效銜接，確保國家政策和內(nèi)部管控要求有效落地。

2.聚焦集團化運作，建立分工明確、相互協(xié)同的風險內(nèi)控合規(guī)“三道防線”。橫向上，國家電網(wǎng)堅持管業(yè)務(wù)必須管風險內(nèi)控合規(guī)，將風控管理各項要求融入日常工作和業(yè)務(wù)流程，建立一體化的風險內(nèi)控合規(guī)“三道防線”。第一道防線是業(yè)務(wù)部門，立足本專業(yè)管理需求，結(jié)合財政部、國務(wù)院國資委有關(guān)風險內(nèi)控合規(guī)管理要求，制定本專業(yè)相關(guān)管理標準和規(guī)范文件，開展專業(yè)風險評估及監(jiān)測預(yù)警，研究確定風險管理策略；通過健全完善規(guī)章制度，持續(xù)優(yōu)化內(nèi)控措施，規(guī)范業(yè)務(wù)行為。第二道防線是風險內(nèi)控合規(guī)職能部門以及為第一道防線提供支持的部門，負責風險內(nèi)控合規(guī)體系的頂層設(shè)計，實施差異化管理，歸口管理風險、流程、制度、授權(quán)、崗位等事項，為業(yè)務(wù)部門提供風險內(nèi)控合規(guī)技術(shù)支持和補充。第三道防線是審計、巡視巡察等內(nèi)部監(jiān)督部門，負責對內(nèi)部控制體系建設(shè)和實施進行監(jiān)督檢查，準確揭示風險隱患和內(nèi)控缺陷，推動問題整改，促進管理體系不斷優(yōu)化。

3.上下貫通一體化運行?？v向上，各級單位均成立由主要負責人擔任主任的風委會或類似機構(gòu)，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)本單位風險內(nèi)控合規(guī)工作，建立本單位“三道防線”，形成縱向全面貫通的風險內(nèi)控合規(guī)組織架構(gòu)，確保工作順利開展、體系有效運行。國家電網(wǎng)總部層面統(tǒng)籌開展體系規(guī)劃設(shè)計、部署重點工作任務(wù)，組織指導工作開展并做好評價考核；各單位按照統(tǒng)一部署和要求，結(jié)合工作實際層層分解、逐級傳遞，細化工作方案和工作措施，抓好工作落實，確保工作高效有序推進。

（二）健全一體化運行機制

1.一體化推進風險評估。一是全面評估年度重大風險。遵循“全員參與、全面覆蓋、全程管控”的原則，采用總部統(tǒng)籌安排、縱向收集識別、橫向整合分析、綜合研判評定的方式，統(tǒng)一組織開展年度風險評估，科學評估確定年度重大風險，制定風險管理策略及應(yīng)對措施，針對性開展風險防控。動態(tài)跟蹤年度重大風險、突發(fā)的重大風險事件以及傳導性強的風險事件，及時收集風險信息，做好預(yù)判預(yù)防，跟蹤變化情況，防止風險聚集和傳導。二是深入開展專項風險評估和合法合規(guī)性審查。針對股權(quán)投資、改革改制重組、重大項目投資和海外并購等重大事項，統(tǒng)籌做好專項風險評估和合法合規(guī)性審查，作為決策前置環(huán)節(jié)為決策提供支撐。研究構(gòu)建重大事項專項風險量化評估指標，建立量化評估模型，不斷提高風險評估的科學性和精準性。三是差異化開展板塊風險監(jiān)測。開展產(chǎn)業(yè)單位經(jīng)營診斷分析，著力優(yōu)化業(yè)務(wù)布局，提升業(yè)務(wù)承載力和產(chǎn)品競爭力；持續(xù)開展金融指標監(jiān)測與分析報告編制，研判金融市場走勢和波動，加大對宏觀經(jīng)濟和金融風險的預(yù)警力度；建設(shè)境外資產(chǎn)運營監(jiān)測（控）中心，對境外投資運營公司主營業(yè)務(wù)、核心資源和關(guān)鍵流程進行監(jiān)測分析，實時掌握境外投資運營項目資產(chǎn)、人員等情況，針對指標異動或突發(fā)問題及時預(yù)警、應(yīng)對。

2.統(tǒng)籌開展聯(lián)防聯(lián)控。一是強化“網(wǎng)格化”管控，增強跨板塊、跨部門、跨專業(yè)風險內(nèi)控合規(guī)管控合力，防止風險與業(yè)務(wù)管理“兩張皮”。加強第一道防線內(nèi)部縱向條線管控、橫向職責制約?？v向通過明確專業(yè)部門風險防控體系運行主體責任，形成總部、各級單位自上而下的專業(yè)風險管控體系；橫向注重兼顧部門主責與跨部門會簽工作方式，形成各部門既相互依托又彼此制約的網(wǎng)格化風險防控架構(gòu)，共同推進專業(yè)風險防控工作。暢通第一道防線與第二道防線之間日常溝通、資源共享。各部門設(shè)置風險、內(nèi)控、合規(guī)聯(lián)絡(luò)員，暢通專業(yè)間信息及時收集、快速處理和高效傳遞渠道，加強風委會與其他專業(yè)委員會機構(gòu)間協(xié)同，一體化推動跨領(lǐng)域、跨部門、跨流程的運營風險監(jiān)測及風險事件的應(yīng)對處置。深化第二道防線和第三道防線協(xié)同監(jiān)督。加強審計、財務(wù)、法律、巡視、安監(jiān)等協(xié)同監(jiān)督體系建設(shè)，以內(nèi)部監(jiān)督聯(lián)席會議的形式共享監(jiān)督成果，減少重復(fù)檢查，協(xié)同落實整改，提升監(jiān)督工作效率和監(jiān)督體系運行效果。二是強化風險應(yīng)急處置。建立完備的應(yīng)急體系，國家電網(wǎng)按照“分類管理、分級負責、屬地管理為主”的原則，組建覆蓋總（分）部、省、地市和縣公司各級層面的應(yīng)急指揮和管理機構(gòu)，建立以《突發(fā)事件總體應(yīng)急預(yù)案》為核心的“1 26”應(yīng)急預(yù)案體系，健全應(yīng)急監(jiān)測預(yù)警機制，組建應(yīng)急隊伍，確保高效、快速處置各類突發(fā)事件。建立重大風險事件雙線報告機制，明確重大經(jīng)營風險事件報告范圍及流程，壓實風險事件主體責任，暢通業(yè)務(wù)部門和風控部門間的信息傳遞；明確業(yè)務(wù)部門與風控部門雙線報送要求，動態(tài)跟蹤事件發(fā)展，強化應(yīng)急響應(yīng)，有效控制事件影響，統(tǒng)籌推進風險事件處置。妥善處置風險事件。以及時反應(yīng)、降低影響、減少損失為目標，動態(tài)跟蹤重大風險事件發(fā)展，豐富風險事件處置手段，積極推進、穩(wěn)妥化解風險事件。加強風險事件輿情處置，組織新聞定期、應(yīng)急、聯(lián)動發(fā)布，主動發(fā)聲、解疑釋惑，維護企業(yè)良好形象。

3.協(xié)同開展多層次監(jiān)督評價。一是全面開展自評價。各級單位以規(guī)范流程、消除盲區(qū)、有效運行為目標，結(jié)合業(yè)務(wù)特點，圍繞環(huán)境治理、資金管理、物資采購、工程管理等問題多發(fā)、頻發(fā)領(lǐng)域開展自評價，找差距、補短板，促進管理水平提升。二是創(chuàng)新集團監(jiān)督評價方法。結(jié)合年度財務(wù)決算審計，委托會計師事務(wù)所圍繞重點業(yè)務(wù)、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重要崗位，同步對內(nèi)控體系的有效性進行監(jiān)督評價，評價結(jié)果納入內(nèi)控體系工作報告并提交董事會審議。三是協(xié)同開展問題隱患整改治理。充分利用審計、巡視、專業(yè)檢查、內(nèi)部控制監(jiān)督評價等工作成果，共享問題線索，建立問題臺賬，落實整改銷號，定期開展整改問題“回頭看”，以整改促建設(shè)，持續(xù)優(yōu)化完善內(nèi)控體系設(shè)計、強化制度規(guī)范執(zhí)行，確保依法合規(guī)經(jīng)營，防范各類風險，實現(xiàn)風險內(nèi)控合規(guī)體系迭代升級。四是嚴格考核問責。一方面將風險內(nèi)控合規(guī)納入企業(yè)負責人業(yè)績考核，同時加強風險內(nèi)控合規(guī)管理日常工作開展情況通報；另一方面實施差異化考核，將重大風險事件、核心風險監(jiān)管指標、違規(guī)風險事件、新增金融風險項目以及風險偏好指標控制等納入市場化金融單位考核范圍，提升風險考核的針對性和有效性。健全違規(guī)經(jīng)營投資責任追究體系，強化違規(guī)經(jīng)營責任監(jiān)督。探索建立容錯機制，持續(xù)優(yōu)化考核內(nèi)容及方式，有效激發(fā)創(chuàng)新活力和發(fā)展動力。

（三）建立與業(yè)務(wù)相融合的一體化管理標準

國家電網(wǎng)借鑒COSO風險管理20條原則、內(nèi)部控制五要素以及國務(wù)院國資委《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》，將風險內(nèi)控合規(guī)的各項管控要求轉(zhuǎn)化為企業(yè)內(nèi)部管控的流程、授權(quán)、制度和評價等核心要素，研究編寫《風險管理、內(nèi)部控制與合規(guī)管理操作指南》，以流程圖形象化展示業(yè)務(wù)管理全過程，明確各業(yè)務(wù)的主要風險、關(guān)鍵控制點、合規(guī)要求、崗位權(quán)責、制度依據(jù)、控制措施、監(jiān)督評價要點等內(nèi)容，形成以流程步驟為紐帶的“網(wǎng)”狀關(guān)系，為各部門、各崗位開展風險內(nèi)控合規(guī)管理提供標準及依據(jù)，促進與業(yè)務(wù)管理深度融合。

1.構(gòu)建重大風險分類框架，統(tǒng)一風險語言。按照“標準統(tǒng)一、上下聯(lián)動、專業(yè)協(xié)同”原則，構(gòu)建電網(wǎng)主業(yè)、產(chǎn)業(yè)、金融、國際業(yè)務(wù)四個板塊重大風險分類框架體系，明確風險成因、表現(xiàn)形式和產(chǎn)生影響，形成統(tǒng)一的企業(yè)級風險信息庫。綜合考量各板塊業(yè)務(wù)特點和風險特性，確定重大風險評估標準、重大風險事件認定標準等。

2.明確業(yè)務(wù)操作流程，規(guī)范業(yè)務(wù)行為。基于國家電網(wǎng)發(fā)展戰(zhàn)略、組織架構(gòu)和運行模式，貫通跨層級、跨專業(yè)的業(yè)務(wù)流程脈絡(luò)，分析各業(yè)務(wù)步驟和內(nèi)部控制要求，按照“控什么、何時控、如何控”原則，構(gòu)建覆蓋各專業(yè)領(lǐng)域的三級流程框架體系；結(jié)合電網(wǎng)主業(yè)同質(zhì)性較強特點，建立標準內(nèi)控流程，推進業(yè)務(wù)規(guī)范管理。

3.建立通用制度，統(tǒng)一管理要求。以精簡適用、高效融合為原則，全面建成協(xié)調(diào)統(tǒng)一、垂直一體的通用制度體系。通用制度由國家電網(wǎng)總部統(tǒng)一制定并組織實施，各單位根據(jù)實際情況制定并報備差異條款，大幅精簡各管理層級、各業(yè)務(wù)規(guī)章制度數(shù)量，有效避免了制度交叉矛盾。結(jié)合國家政策變化、國家電網(wǎng)戰(zhàn)略目標落地、管控模式調(diào)整、專業(yè)管理提升等內(nèi)外部管理要求動態(tài)更新，確保制度科學適用。

4.構(gòu)建分級授權(quán)框架，明晰權(quán)責界面。以推進治理體系和治理能力現(xiàn)代化為目標，構(gòu)建以法人治理授權(quán)和管理授權(quán)為框架，以合法合規(guī)審查制度、授權(quán)清單制度和定期報告制度為核心的授權(quán)管理體系。明確授權(quán)行權(quán)方式及流程，促進權(quán)責匹配，強化放管賦能，保障授權(quán)管理邏輯嚴謹、科學規(guī)范、相互制衡。

5.健全評價考核標準，加強閉環(huán)管理。落實國務(wù)院國資委評價考核要求，優(yōu)化企業(yè)負責人業(yè)績考核指標，層層分解壓實各單位考核目標和考核責任；發(fā)揮評價考核引導作用，區(qū)分業(yè)務(wù)板塊并設(shè)置差異化的考核標準，圍繞提質(zhì)增效、綠色發(fā)展、創(chuàng)新驅(qū)動、風險防范目標優(yōu)化指標設(shè)置，提高創(chuàng)新活力和發(fā)展質(zhì)效；完善考評方式，強化自身進步考核，引導企業(yè)補短板、強弱項、比貢獻；強化安全工作扣分項，守住安全生命線，筑牢風險底線。

6.依托信息化手段，固化管理標準。依托企業(yè)信息化建設(shè)，將業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵控制點、內(nèi)控規(guī)則、合規(guī)要求規(guī)則固化至業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)，實現(xiàn)系統(tǒng)自動校驗控制，減少人為干預(yù)，增強管控剛性約束力。通過財務(wù)稽核、營銷稽查、數(shù)字化審計等在線管控手段，不斷提高指標監(jiān)測和大數(shù)據(jù)分析能力，提高風險內(nèi)控合規(guī)管理質(zhì)效。

三、應(yīng)用成效

（一）構(gòu)建了一套適應(yīng)電網(wǎng)企業(yè)的風險內(nèi)控合規(guī)一體化運行體系

國家電網(wǎng)將COSO內(nèi)部控制五要素理論和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的外部管理控制要求，轉(zhuǎn)化為企業(yè)內(nèi)部管控的風險管理、流程、授權(quán)、制度、評價和信息系統(tǒng)等核心要素，建立了一套集風控理論基礎(chǔ)、外部合規(guī)監(jiān)管要求、內(nèi)部具體工作實踐為一體的企業(yè)級全級次、多維度的國家電網(wǎng)特色風險內(nèi)控合規(guī)一體化運行體系，有效保障國家電網(wǎng)生產(chǎn)經(jīng)營安全，支撐和服務(wù)經(jīng)營管理科學決策，助力戰(zhàn)略目標實現(xiàn)。

（二）保障電網(wǎng)安全穩(wěn)定運行

國家電網(wǎng)通過系統(tǒng)研究電網(wǎng)運行特性和主要風險點，加強調(diào)度、安監(jiān)、設(shè)備、基建等部門聯(lián)防聯(lián)控，統(tǒng)籌制定風險防控措施，健全電網(wǎng)、設(shè)備、建設(shè)、人員、用戶、環(huán)境等多維度風險預(yù)警管控機制，開展隱患排查治理，強化應(yīng)急能力建設(shè)，保障了電網(wǎng)安全穩(wěn)定運行。

（三）支撐企業(yè)改革發(fā)展平穩(wěn)推進

國家電網(wǎng)在改革發(fā)展過程中，圍繞重點業(yè)務(wù)、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重要崗位，梳理、識別各板塊重大風險框架和合規(guī)風險點，通過加強事前風險評估和合規(guī)性審查，事中落實好風險防控措施，事后強化監(jiān)督評價，實施全過程風險管控和合規(guī)監(jiān)督，確保了各項改革發(fā)展任務(wù)平穩(wěn)有序推進。國家電網(wǎng)積極推進電價市場化改革，順利完成“三供一業(yè)”分離和房地產(chǎn)、裝備制造企業(yè)剝離等改革工作，有效落實投資并購、物資采購、營銷業(yè)擴管理、資金管理、工程建設(shè)等重點領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)內(nèi)控要求，不斷優(yōu)化營商環(huán)境，切實防范各類風險隱患，國家電網(wǎng)品牌價值持續(xù)提升。

（四）推動企業(yè)經(jīng)營管理水平和效益持續(xù)提升

國家電網(wǎng)通過建立現(xiàn)代法人治理結(jié)構(gòu)，構(gòu)建科學高效的風險內(nèi)控合規(guī)一體化體系，“三道防線”常態(tài)化運行，有效隔離業(yè)務(wù)板塊間風險傳遞，風控管理基礎(chǔ)日益牢固。國家電網(wǎng)經(jīng)營質(zhì)效顯著增長，經(jīng)營效益穩(wěn)步提升，資產(chǎn)負債率低于央企平均水平，財務(wù)結(jié)構(gòu)安全穩(wěn)??；金融風險防控有力，嚴守監(jiān)管規(guī)定，嚴格區(qū)分金融與科技邊界，建設(shè)應(yīng)用風險數(shù)據(jù)平臺，筑牢風險防控屏障，主要指標均符合監(jiān)管要求，未發(fā)生系統(tǒng)性金融風險；境外資金、利率、匯率風險防控有力，國際業(yè)務(wù)利潤持續(xù)增長，全部項目實現(xiàn)盈利；新興產(chǎn)業(yè)升級加速，效益穩(wěn)步提升，經(jīng)營風險可控在控。

（五）培育了良好的風險內(nèi)控合規(guī)文化

國家電網(wǎng)通過風控組織架構(gòu)設(shè)置、標準體系建設(shè)和風險防控措施實施，堅持管業(yè)務(wù)必須管風險內(nèi)控合規(guī)，緊扣企業(yè)內(nèi)部控制和合規(guī)管理的本質(zhì)，將企業(yè)內(nèi)部控制、合規(guī)管理整體要求轉(zhuǎn)化為個體行為標準，推動內(nèi)控合規(guī)要求融入制度標準、融入操作流程，促進風控意識入腦入心，形成良好的企業(yè)風險內(nèi)控合規(guī)文化。同時，國家電網(wǎng)風控合規(guī)管理始終秉持“強內(nèi)控、防風險、促合規(guī)、創(chuàng)價值”的理念，堅持底線思維、增強憂患意識，將內(nèi)部控制作為企業(yè)文化建設(shè)的重要組成部分納入戰(zhàn)略體系。編制特定崗位合規(guī)承諾，降低內(nèi)部溝通成本，落實全員合規(guī)管理要求，凝聚風險內(nèi)控合規(guī)共識，把制度優(yōu)勢更好地轉(zhuǎn)化為治理效能，助力企業(yè)運營良性發(fā)展。

四、啟示

企業(yè)要實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展，必須建立完備的風險防范和內(nèi)部控制及合規(guī)管理體系并有效運行，既約束和保障各項業(yè)務(wù)依法合規(guī)規(guī)范開展，又能夠支持和服務(wù)業(yè)務(wù)不斷發(fā)展創(chuàng)新，更好地適應(yīng)內(nèi)外部環(huán)境和管理要求的變化。一是要注重風險內(nèi)控合規(guī)體制和機制的建設(shè)，確保業(yè)務(wù)全覆蓋、單位全覆蓋、人員全覆蓋，形成縱向貫通、橫向協(xié)同的網(wǎng)格化管理；二是風險內(nèi)控合規(guī)要求要與業(yè)務(wù)深度融合，將風險管理、制度、流程、授權(quán)、評價、信息化等要素有機整合，形成要素合力和一體化運行體系，有助于節(jié)約企業(yè)管理資源，提升管理效率；三是要依托科技進步和技術(shù)更新，不斷豐富風險內(nèi)控合規(guī)管理手段，提升風險內(nèi)控合規(guī)管理能力和價值創(chuàng)造能力，實現(xiàn)業(yè)務(wù)與風控協(xié)同發(fā)展；四是風險內(nèi)控合規(guī)一體化建設(shè)要持續(xù)創(chuàng)新、優(yōu)化完善，形成設(shè)計、執(zhí)行、改進的閉環(huán)管理，在頂層設(shè)計的基礎(chǔ)上開展差異化管理，適應(yīng)企業(yè)發(fā)展和變革，不斷增強管控的針對性和有效性，實現(xiàn)迭代升級，打造企業(yè)“免疫系統(tǒng)”。

長按識別小程序

訂閱《財務(wù)與會計》雜志

?作者：崔罡 | 國家電網(wǎng)有限公司財務(wù)資產(chǎn)部稽核內(nèi)控與風險管理處處長；胡志成 張慶亮 王搏 孫丹 | 國家電網(wǎng)有限公司財務(wù)資產(chǎn)部

?原文載于：《財務(wù)與會計》2021年第23期

?責任編輯：樊柯馨

?值班編輯：任宇欣 樊柯馨

?版式設(shè)計：趙梓軒