第一章 總 則

第一條 為強(qiáng)化資金支出風(fēng)控管理控制，規(guī)范資金支出管理流程，明確審批權(quán)責(zé)，有效控制公司成本費(fèi)用，提高資金使用效率，控制資金風(fēng)險，依據(jù)《公司法》、《會計法》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《新企業(yè)會計準(zhǔn)則》等國家有關(guān)政策制度及《公司章程》、《財務(wù)管理規(guī)定》相關(guān)制度，特制定本辦法。

第二條 公司及其投資運(yùn)營控股的公司的采購、銷售費(fèi)用，日常經(jīng)營管理費(fèi)用，經(jīng)營采購，工資，稅費(fèi)社保、資產(chǎn)購置、財務(wù)費(fèi)用、長期投資等資金支出審批工作，適用本辦法。

第三條 資金支出管理的基本體制:按照會計制度核算，對所有資金實(shí)行統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算、集中支付、按級負(fù)責(zé)，先批付支、聯(lián)審聯(lián)批的原則。

第二章 資金支出類別

第四條 根據(jù)資金支出的性質(zhì)，其類別主要分為以下幾類：

(一)采購、銷售費(fèi)用支出：采購、銷售費(fèi)用包括采購、銷售過程中發(fā)生的運(yùn)費(fèi)、保險費(fèi)、租賃費(fèi)及其他雜費(fèi)；

(二)日常經(jīng)營管理費(fèi)用支出：日常經(jīng)營管理費(fèi)用包括辦公費(fèi)、招待費(fèi)（交際應(yīng)酬費(fèi)）、通訊郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、水電費(fèi)、房租費(fèi)、物業(yè)費(fèi)、其他；

(三)經(jīng)營采購支出：主要指為采購、銷售而進(jìn)行的物資采購；

(四)工資性支出：包括員工工資、獎金、津貼、補(bǔ)貼、福利費(fèi)等；

(五)社保資金支出：包括員工的五險一金、補(bǔ)充醫(yī)療保險、企業(yè)年金、商業(yè)醫(yī)療保險等；

(六)稅費(fèi)支出：指公司應(yīng)上交的各項稅費(fèi)款、附加費(fèi)、管理費(fèi)等；

(七)固定資產(chǎn)、投資性設(shè)備等長期資產(chǎn)購置支出；

(八)非經(jīng)營性資金往來、備用金等支出：主要包括內(nèi)部員工周轉(zhuǎn)金、備用金；

(九)對外長、短期投資支出；

(十)財務(wù)費(fèi)用支出：銀行貸款利息、賬戶管理服務(wù)費(fèi)、賬戶匯兌手續(xù)費(fèi)、賬戶余額變動短信提醒服務(wù)費(fèi)等；

(十一)董事（股東）會費(fèi)支出：根據(jù)會議費(fèi)管理有關(guān)規(guī)定，支付召開股東會、董事會的各項費(fèi)用支出；

(十二)支付股本金：根據(jù)公司章程有關(guān)規(guī)定，支付退出股東的股本金；

(十三)利潤分配支出；

(十四)其他支出。

第三章 資金預(yù)算審批

第五條 公司各項資金支出，在公司經(jīng)營逐步成熟時，應(yīng)納入年度預(yù)算管理體系。

第六條 公司及運(yùn)營單位的年度預(yù)算由財務(wù)職能部門負(fù)責(zé)編制。

公司年度預(yù)算由總經(jīng)理辦公會審議后提出預(yù)算建議議案，經(jīng)董事會審查批準(zhǔn)。

第四章 審批權(quán)限

第七條 資金支出審批權(quán)限：

(一)采購、銷售費(fèi)費(fèi)、經(jīng)營采購等日常經(jīng)營管理費(fèi)用支出100萬元以上由董事長審批，100萬元以上的由總經(jīng)理審批。

(二)工資性支出：工資預(yù)提視同預(yù)算審批，工資發(fā)放時由財務(wù)職能部門總監(jiān)或經(jīng)理審批。

(三)社保資金支出：社保公積金增員時，由人力資源職能部門會同財務(wù)職能部門審議，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。

(四)稅費(fèi)支出：①正常增值稅及其附加稅的計提由財務(wù)職能部門總監(jiān)審批，因進(jìn)項、銷項核算時間差異需要調(diào)整的，應(yīng)報主管副總審批；②印花稅計提審批由財務(wù)經(jīng)理審批；③企業(yè)所得稅清算匯繳工作方案由董事長審批，季度所得稅由財務(wù)經(jīng)理編制，財務(wù)總監(jiān)審查，分管副總審批。

(五)固定資產(chǎn)、投資性設(shè)備等長期資產(chǎn)購置支出：100萬元以內(nèi)由總經(jīng)理立項后審批，100萬元以上由董事長審批。

(六)非經(jīng)營性資金往來、備用金等支出：由部門總經(jīng)理審查，分管副總審批后，報財務(wù)職能部門審核批準(zhǔn)。原則上，不得跨年度借款。

(七)對外長、短期投資支出：由總經(jīng)理立項后審批。

(八)財務(wù)費(fèi)用支出：賬戶管理費(fèi)由財務(wù)經(jīng)理審批，融資利息根據(jù)合同、協(xié)議或紀(jì)要，由財務(wù)經(jīng)理審核、總監(jiān)審批。

(九)董事（股東）會費(fèi)支出：由董事長審批。

(十)支付股本金：根據(jù)相關(guān)紀(jì)要，由分管副總審批。

(十三)利潤分配支出；由董事會審議，董事長審批。

第二條 營銷費(fèi)用支出，納入本人業(yè)務(wù)營銷績效的，可由分管副總審批，計入銷售管理費(fèi)用。

營銷費(fèi)用主要包括：營銷招待費(fèi)，差旅費(fèi)、車輛租賃費(fèi)、商務(wù)通信費(fèi)。

第五章 資金支出依據(jù)

第九條 資金支出原則及依據(jù)：

(一)國家政策法規(guī)、公司章程；

(二)公司的有關(guān)管理制度；

(三)經(jīng)批準(zhǔn)的采購計劃文件；

(四)資金支出授權(quán)書規(guī)定的有權(quán)批準(zhǔn)人的簽批；

(五)與資金支出有關(guān)的必要合同和驗收手續(xù)；

(六)合法的外部單據(jù)（發(fā)票、行政事業(yè)單位收費(fèi)票據(jù)）；

(七)規(guī)范的內(nèi)部單據(jù)（自制憑證）；

(八)股東會利潤分配文件；

(九)公司各崗位職責(zé)文件。

第六章 備用金管理

第十條 因工作需要，部門項目需要備用金周轉(zhuǎn)的，必須按資金支出審批權(quán)限以及審批分工，提前辦理審批手續(xù)。

第十一條 財務(wù)職能部門對無資金預(yù)算的項目或者超出資金預(yù)算指標(biāo)的項目，一律不得辦理借墊款。

第十二條 員工周轉(zhuǎn)備用金還款實(shí)行部門經(jīng)理負(fù)責(zé)制，高管實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，股東借款需有股東會決議。

第十三條 嚴(yán)格備用金借款管理。項目周轉(zhuǎn)金借款后，財務(wù)將于下個月逐月扣還，最長滯還期不得超過當(dāng)年年底。跨年度結(jié)轉(zhuǎn)時應(yīng)將借款人、時間、數(shù)額、借據(jù)號一并結(jié)轉(zhuǎn)下一年度。

第七章 審簽人責(zé)任

第十四條 經(jīng)辦人應(yīng)如實(shí)反映資金支出內(nèi)容，在支出單據(jù)上簽字，對資金支出的結(jié)果負(fù)直接責(zé)任。

第十五條 項目負(fù)責(zé)人對資金支出事由、金額進(jìn)行審核并簽字，對資金支出的結(jié)果負(fù)項目領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

第十六條 部門負(fù)責(zé)人對本部門資金支出的真實(shí)性、合理性及必要性負(fù)責(zé)，并在此基礎(chǔ)上審核并簽字，對資金支出的結(jié)果負(fù)部門領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

第十七條 總經(jīng)理或授權(quán)人對各類資金支出具有最終審批權(quán)，對資金支出的結(jié)果負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

第十八條 所有資金支出必須由財務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)本辦法關(guān)于資金支出依據(jù)的規(guī)定核準(zhǔn)后方可支出，對于不合法、不真實(shí)、不準(zhǔn)確、不完整的支付憑證有權(quán)利退回。

第十九條 財務(wù)出納人員對于不符合本辦法關(guān)于資金支出依據(jù)的規(guī)定和未經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人簽批的資金支出承擔(dān)挪用公司資產(chǎn)的直接或連帶法律責(zé)任。

第二十條 簽字人對資金支出負(fù)相應(yīng)責(zé)任，由此對公司造成損害的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任，違反國家財經(jīng)法紀(jì)的，簽字人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

第八章 資金審批流程

第二十一條 采購、銷售費(fèi)用及日常經(jīng)營管理費(fèi)用

(一)支出的基本流程：支出(經(jīng)辦人)填寫報銷單或資金申請單并簽名→本部門負(fù)責(zé)人審核簽字→部門經(jīng)理（負(fù)責(zé)人）簽字→分管副總審批→總經(jīng)理聯(lián)審聯(lián)批→財務(wù)負(fù)責(zé)人（財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理）核準(zhǔn)→主管會計審核并編制記賬憑證→出納付款；

具體可依據(jù)釘釘審批流程的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

(二)采購、銷售費(fèi)用及日常經(jīng)營管理費(fèi)用，各項費(fèi)用劃分依據(jù)及具體標(biāo)準(zhǔn)按公司相關(guān)規(guī)定；

第一章 總 則

第一條 為強(qiáng)化資金支出風(fēng)控管理控制，規(guī)范資金支出管理流程，明確審批權(quán)責(zé)，有效控制公司成本費(fèi)用，提高資金使用效率，控制資金風(fēng)險，依據(jù)《公司法》、《會計法》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《新企業(yè)會計準(zhǔn)則》等國家有關(guān)政策制度及《公司章程》、《財務(wù)管理規(guī)定》相關(guān)制度，特制定本辦法。

第二條 公司及其投資運(yùn)營控股的公司的采購、銷售費(fèi)用，日常經(jīng)營管理費(fèi)用，經(jīng)營采購，工資，稅費(fèi)社保、資產(chǎn)購置、財務(wù)費(fèi)用、長期投資等資金支出審批工作，適用本辦法。

第三條 資金支出管理的基本體制:按照會計制度核算，對所有資金實(shí)行統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算、集中支付、按級負(fù)責(zé)，先批付支、聯(lián)審聯(lián)批的原則。

第二章 資金支出類別

第四條 根據(jù)資金支出的性質(zhì)，其類別主要分為以下幾類：

(一)采購、銷售費(fèi)用支出：采購、銷售費(fèi)用包括采購、銷售過程中發(fā)生的運(yùn)費(fèi)、保險費(fèi)、租賃費(fèi)及其他雜費(fèi)；

(二)日常經(jīng)營管理費(fèi)用支出：日常經(jīng)營管理費(fèi)用包括辦公費(fèi)、招待費(fèi)（交際應(yīng)酬費(fèi)）、通訊郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、水電費(fèi)、房租費(fèi)、物業(yè)費(fèi)、其他；

(三)經(jīng)營采購支出：主要指為采購、銷售而進(jìn)行的物資采購；

(四)工資性支出：包括員工工資、獎金、津貼、補(bǔ)貼、福利費(fèi)等；

(五)社保資金支出：包括員工的五險一金、補(bǔ)充醫(yī)療保險、企業(yè)年金、商業(yè)醫(yī)療保險等；

(六)稅費(fèi)支出：指公司應(yīng)上交的各項稅費(fèi)款、附加費(fèi)、管理費(fèi)等；

(七)固定資產(chǎn)、投資性設(shè)備等長期資產(chǎn)購置支出；

(八)非經(jīng)營性資金往來、備用金等支出：主要包括內(nèi)部員工周轉(zhuǎn)金、備用金；

(九)對外長、短期投資支出；

(十)財務(wù)費(fèi)用支出：銀行貸款利息、賬戶管理服務(wù)費(fèi)、賬戶匯兌手續(xù)費(fèi)、賬戶余額變動短信提醒服務(wù)費(fèi)等；

(十一)董事（股東）會費(fèi)支出：根據(jù)會議費(fèi)管理有關(guān)規(guī)定，支付召開股東會、董事會的各項費(fèi)用支出；

(十二)支付股本金：根據(jù)公司章程有關(guān)規(guī)定，支付退出股東的股本金；

(十三)利潤分配支出；

(十四)其他支出。

第三章 資金預(yù)算審批

第五條 公司各項資金支出，在公司經(jīng)營逐步成熟時，應(yīng)納入年度預(yù)算管理體系。

第六條 公司及運(yùn)營單位的年度預(yù)算由財務(wù)職能部門負(fù)責(zé)編制。

公司年度預(yù)算由總經(jīng)理辦公會審議后提出預(yù)算建議議案，經(jīng)董事會審查批準(zhǔn)。

第四章 審批權(quán)限

第七條 資金支出審批權(quán)限：

(一)采購、銷售費(fèi)費(fèi)、經(jīng)營采購等日常經(jīng)營管理費(fèi)用支出100萬元以上由董事長審批，100萬元以上的由總經(jīng)理審批。

(二)工資性支出：工資預(yù)提視同預(yù)算審批，工資發(fā)放時由財務(wù)職能部門總監(jiān)或經(jīng)理審批。

(三)社保資金支出：社保公積金增員時，由人力資源職能部門會同財務(wù)職能部門審議，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。

(四)稅費(fèi)支出：①正常增值稅及其附加稅的計提由財務(wù)職能部門總監(jiān)審批，因進(jìn)項、銷項核算時間差異需要調(diào)整的，應(yīng)報主管副總審批；②印花稅計提審批由財務(wù)經(jīng)理審批；③企業(yè)所得稅清算匯繳工作方案由董事長審批，季度所得稅由財務(wù)經(jīng)理編制，財務(wù)總監(jiān)審查，分管副總審批。

(五)固定資產(chǎn)、投資性設(shè)備等長期資產(chǎn)購置支出：100萬元以內(nèi)由總經(jīng)理立項后審批，100萬元以上由董事長審批。

(六)非經(jīng)營性資金往來、備用金等支出：由部門總經(jīng)理審查，分管副總審批后，報財務(wù)職能部門審核批準(zhǔn)。原則上，不得跨年度借款。

(七)對外長、短期投資支出：由總經(jīng)理立項后審批。

(八)財務(wù)費(fèi)用支出：賬戶管理費(fèi)由財務(wù)經(jīng)理審批，融資利息根據(jù)合同、協(xié)議或紀(jì)要，由財務(wù)經(jīng)理審核、總監(jiān)審批。

(九)董事（股東）會費(fèi)支出：由董事長審批。

(十)支付股本金：根據(jù)相關(guān)紀(jì)要，由分管副總審批。

(十三)利潤分配支出；由董事會審議，董事長審批。

第二條 營銷費(fèi)用支出，納入本人業(yè)務(wù)營銷績效的，可由分管副總審批，計入銷售管理費(fèi)用。

營銷費(fèi)用主要包括：營銷招待費(fèi)，差旅費(fèi)、車輛租賃費(fèi)、商務(wù)通信費(fèi)。

第五章 資金支出依據(jù)

第九條 資金支出原則及依據(jù)：

(一)國家政策法規(guī)、公司章程；

(二)公司的有關(guān)管理制度；

(三)經(jīng)批準(zhǔn)的采購計劃文件；

(四)資金支出授權(quán)書規(guī)定的有權(quán)批準(zhǔn)人的簽批；

(五)與資金支出有關(guān)的必要合同和驗收手續(xù)；

(六)合法的外部單據(jù)（發(fā)票、行政事業(yè)單位收費(fèi)票據(jù)）；

(七)規(guī)范的內(nèi)部單據(jù)（自制憑證）；

(八)股東會利潤分配文件；

(九)公司各崗位職責(zé)文件。

第六章 備用金管理

第十條 因工作需要，部門項目需要備用金周轉(zhuǎn)的，必須按資金支出審批權(quán)限以及審批分工，提前辦理審批手續(xù)。

第十一條 財務(wù)職能部門對無資金預(yù)算的項目或者超出資金預(yù)算指標(biāo)的項目，一律不得辦理借墊款。

第十二條 員工周轉(zhuǎn)備用金還款實(shí)行部門經(jīng)理負(fù)責(zé)制，高管實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，股東借款需有股東會決議。

第十三條 嚴(yán)格備用金借款管理。項目周轉(zhuǎn)金借款后，財務(wù)將于下個月逐月扣還，最長滯還期不得超過當(dāng)年年底?？缒甓冉Y(jié)轉(zhuǎn)時應(yīng)將借款人、時間、數(shù)額、借據(jù)號一并結(jié)轉(zhuǎn)下一年度。

第七章 審簽人責(zé)任

第十四條 經(jīng)辦人應(yīng)如實(shí)反映資金支出內(nèi)容，在支出單據(jù)上簽字，對資金支出的結(jié)果負(fù)直接責(zé)任。

第十五條 項目負(fù)責(zé)人對資金支出事由、金額進(jìn)行審核并簽字，對資金支出的結(jié)果負(fù)項目領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

第十六條 部門負(fù)責(zé)人對本部門資金支出的真實(shí)性、合理性及必要性負(fù)責(zé)，并在此基礎(chǔ)上審核并簽字，對資金支出的結(jié)果負(fù)部門領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

第十七條 總經(jīng)理或授權(quán)人對各類資金支出具有最終審批權(quán)，對資金支出的結(jié)果負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

第十八條 所有資金支出必須由財務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)本辦法關(guān)于資金支出依據(jù)的規(guī)定核準(zhǔn)后方可支出，對于不合法、不真實(shí)、不準(zhǔn)確、不完整的支付憑證有權(quán)利退回。

第十九條 財務(wù)出納人員對于不符合本辦法關(guān)于資金支出依據(jù)的規(guī)定和未經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人簽批的資金支出承擔(dān)挪用公司資產(chǎn)的直接或連帶法律責(zé)任。

第二十條 簽字人對資金支出負(fù)相應(yīng)責(zé)任，由此對公司造成損害的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任，違反國家財經(jīng)法紀(jì)的，簽字人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

第八章 資金審批流程

第二十一條 采購、銷售費(fèi)用及日常經(jīng)營管理費(fèi)用

(一)支出的基本流程：支出(經(jīng)辦人)填寫報銷單或資金申請單并簽名→本部門負(fù)責(zé)人審核簽字→部門經(jīng)理（負(fù)責(zé)人）簽字→分管副總審批→總經(jīng)理聯(lián)審聯(lián)批→財務(wù)負(fù)責(zé)人（財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理）核準(zhǔn)→主管會計審核并編制記賬憑證→出納付款；

具體可依據(jù)釘釘審批流程的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

(二)采購、銷售費(fèi)用及日常經(jīng)營管理費(fèi)用，各項費(fèi)用劃分依據(jù)及具體標(biāo)準(zhǔn)按公司相關(guān)規(guī)定；

(三)公司員工個人借款需按程序借取，但應(yīng)及時核銷，每年12月底前清理完畢；

(四)董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理本人報銷費(fèi)用時應(yīng)由財務(wù)負(fù)責(zé)人和一名副總或監(jiān)事會簽審批；

第二十二條 經(jīng)營采購支出

(一)基本流程：經(jīng)辦人提出資金申請→部門負(fù)責(zé)人審核簽字→部門經(jīng)理審核簽字→總經(jīng)理聯(lián)審聯(lián)批→財務(wù)負(fù)責(zé)人（財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理）核準(zhǔn)→財務(wù)中心會計審核并編制記賬憑證→出納付款→釘釘抄送總經(jīng)理辦、相關(guān)人員；

(二)采購前必須填報采購申請單和提交采購合同，貨比三家，采購?fù)瓿珊髴?yīng)及時辦理驗收、入庫、出庫手續(xù)；

(三)上述支出在內(nèi)容和金額上必須控制在月度預(yù)算或?qū)ｍ楊A(yù)算范圍內(nèi)。

第二十三條 經(jīng)常性工資性支出（計提）

(一)基本流程：由人事行政職能部門根據(jù)考勤情況，財務(wù)、人事行政職能部門根據(jù)業(yè)績考核綜合提出考評意見，由公司分管副總審核，報總經(jīng)理審批；

(二)出納根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)后的各部門編制的工資單發(fā)放工資；

(三)工資發(fā)放必須經(jīng)分管副總批準(zhǔn)。

第二十四條 績效性工資性支出

(一)基本流程：由人事行政職能部門根據(jù)績效考核和業(yè)務(wù)部門銷售業(yè)績統(tǒng)計情況，財務(wù)、人事行政職能部門根據(jù)業(yè)績考核綜合提出考評意見，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核，報總經(jīng)理審批；

(二)出納根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)后的各部門編制的工資單發(fā)放工資；

(三)績效性工資發(fā)放必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第二十五條 稅費(fèi)上交支出

(一)基本流程：由財務(wù)中心門按國家有關(guān)稅收政策法規(guī)，正確計算當(dāng)期應(yīng)納稅費(fèi)金額；

(二)財務(wù)中心會計審核并填寫付款憑證經(jīng)財務(wù)中心門負(fù)責(zé)人、分管副總、董事長審核后由出納付款。

第二十六條 固定資產(chǎn)、生產(chǎn)設(shè)備投資等長期資產(chǎn)購置支出

(一)基本流程：經(jīng)辦人填寫資金申請單并簽名→項目負(fù)責(zé)人審核簽字→部門經(jīng)理審核簽字→總經(jīng)理或授權(quán)人審批→董事長（執(zhí)行董事）簽批→財務(wù)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)→主管會計審核并編制記賬憑證→出納付款→抄送總經(jīng)辦、相關(guān)人員、主要股東；

(二)相關(guān)的合同和驗收文件；

(三)上述支出在內(nèi)容和金額上必須控制在計劃范圍內(nèi)。

第二十七條 對外長、短期投資和非經(jīng)營性資金往來支出

(一)基本流程：經(jīng)辦人填寫資金申請單并簽名→項目負(fù)責(zé)人審核簽字→部門經(jīng)理審核簽字→總經(jīng)理或授權(quán)人審批→董事長（執(zhí)行董事）簽批→財務(wù)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)→主管會計審核并編制記賬憑證→出納付款→抄送總經(jīng)理級、相關(guān)人員、董事長；

(二)相關(guān)的合同和驗收文件；

第二十八條 利潤分配：由董事（股東）會制定利潤分配方案，經(jīng)股東大會批準(zhǔn)執(zhí)行。

第九章 資金支出的批權(quán)限和備案

第二十九條 根據(jù)公司章程的規(guī)定，超過規(guī)定限額的對外投資、收購出售資產(chǎn)、委托理財、關(guān)聯(lián)交易等重大事項，須提交公司董事會或股東會審議和批準(zhǔn)，方可按程序?qū)徟С觥?/p>

第三十條 公司董事長、總經(jīng)理在其工作權(quán)限內(nèi)具有審批權(quán)。

第三十一條 總經(jīng)理外出期間，可由授權(quán)副總經(jīng)理審批。

第十章 附 則

第三十二條 本辦公由公司財務(wù)中心制訂，總經(jīng)辦公會審查后報董事會審議批準(zhǔn)。

第三十三條 本辦法如與《公司章程》、《財務(wù)管理規(guī)定》不一致的，以《公司章程》、《財務(wù)管理規(guī)定》為準(zhǔn)。

第三十四條 本辦法自公司董事會批準(zhǔn)通過后生效。