行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設自查整改報告

為貫徹落實《財政部關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設的指導意見》的有關(guān)精神，按照市財政局《關(guān)于開展行政事業(yè)單位2016年度內(nèi)部控制報告監(jiān)督檢查工作的通知》要求，依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定，對我單位的內(nèi)部控制制度建設進行了自查。

現(xiàn)將我單位內(nèi)部控制相關(guān)報告如下：

一、內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗、做法及取得的成效

（一）內(nèi)部控制工作經(jīng)驗

1.開展專題培訓，學習掌握財政發(fā)布的關(guān)于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設的相關(guān)文件及檢查要點，依照文件及檢查要求，開展單位內(nèi)部控制相關(guān)建設。

2.根據(jù)單位目前內(nèi)控建設的實際情況，結(jié)合財政相關(guān)文件，利用網(wǎng)絡、借鑒其他單位內(nèi)控建設方式方法，建立健全本單位內(nèi)部控制制度與內(nèi)部控制手冊。

3.咨詢第三方公司，針對單位內(nèi)控建設的薄弱環(huán)節(jié)及重點，提供建設意見和建議，進行修訂與完善。

（二）內(nèi)部控制工作做法

1.成立內(nèi)控工作領導小組，統(tǒng)籌兼顧內(nèi)控建設發(fā)展

我單位成立了由主要領導帶領下的內(nèi)部控制規(guī)范領導小組，統(tǒng)籌兼顧，動員內(nèi)部各部門的協(xié)作和配合，并對內(nèi)部控制的建立和實施情況進行監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)并指出內(nèi)部控制管理中的問題和薄弱環(huán)節(jié)，督促落實內(nèi)部控制的整改計劃和措施，確保內(nèi)部控制體系的有效運行。

2.制訂合法合理的內(nèi)部控制目標

內(nèi)部控制是由我單位領導層和全體職工實施的，旨在提高我單位管理服務水平和風險防范能力，促進單位可持續(xù)、健康發(fā)展，維護社會主義市場經(jīng)濟秩序和社會公眾利益，實現(xiàn)我單位管理服務目標所制定的政策和程序。

3.采取科學的實施原則

（1）全面性原則

內(nèi)部控制應當貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋我單位的各種業(yè)務和事項。

（2）重要性原則

內(nèi)部控制應當在全面控制的基礎上，關(guān)注重要業(yè)務事項和高風險領域。

（3）制衡性原則

內(nèi)部控制應當在治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設置及權(quán)責分配、業(yè)務流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運營效率。

（4）適應性原則

內(nèi)部控制應當與我單位的規(guī)模、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。

4.建立與實施內(nèi)部控制配套的要素

（1）內(nèi)部環(huán)境——是單位實施內(nèi)部控制的基礎。

（2）風險評估——是單位及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標相關(guān)的風險，合理確定風險應對策略。

（3）控制活動——是單位根據(jù)風險評估結(jié)果，采用相應的控制措施、政策和方法，將風險控制在可承受范圍之內(nèi)。

（4）信息與溝通——是單位及時、準確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，并在我單位內(nèi)部、單位與外部之間進行有效溝通。

（5）內(nèi)部監(jiān)督——是單位對內(nèi)部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查，評價內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應當及時加以改進。

（三）實施內(nèi)控工作取得的成效

1.建立了單位層面的內(nèi)控運行制約機制。

內(nèi)控管理職責分工，經(jīng)濟活動決策機制，關(guān)鍵崗位責任機制，關(guān)鍵人員資質(zhì)能力，財務信息編報要求，信息技術(shù)應用要求，經(jīng)濟活動風險評估，內(nèi)部控制監(jiān)督評價。

2.梳理了單位主要經(jīng)濟業(yè)務管理制度及流程

針對預(決)算管理、經(jīng)費收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理以及合同管理等業(yè)務模塊，在規(guī)章制度方面，梳理制度文件，匯編成冊。

三、開展內(nèi)控工作推廣

在積極探索實踐的過程中，我們深深感受到內(nèi)控機制建設是一項系統(tǒng)工程，做好這一系統(tǒng)工程需要用系統(tǒng)的方法來推進。

1、領導帶頭全員參與是前提。內(nèi)控機制建設涉及面廣、系統(tǒng)性強，涉及到各個部門、各個崗位和每一位工作人員，全單位上下必須形成齊抓共管的工作格局。主要領導高度重視內(nèi)控機制建設工作，帶頭落實內(nèi)控機制建設的相關(guān)責任，積極承擔風險防范第一責任人的職責，在整個內(nèi)控機制建設中全程參與、全力推動、全面保障從而帶動其他班子成員和各部門自覺履行風險防范的分工職責。

2、健全制度規(guī)范流程是核心。我單位根據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件，立足崗位和自身職責，對單位人員每一項行政行為都進行梳理、分析和研究，制定出統(tǒng)一的工作流程，使所有的工作行為都有法可依、有章可循。

堅持虛心學習不自滿內(nèi)部管理制度的重要性，全力推進不懈怠，不斷現(xiàn)固、完善、提升我單位內(nèi)控機制建設工作，為單位科學發(fā)展提供有力支撐。

二、實施內(nèi)控工作中存在的問題與遇到的困難總結(jié)及解決情況

（一）存在的問題

1.內(nèi)部控制觀念淡薄

良好的內(nèi)部控制意識是內(nèi)部控制制度設計完善和有效運行的基本前提。但我單位還存在對內(nèi)部控制制度重要性的認識不到位，內(nèi)控意識不強，重發(fā)展、輕控制，對內(nèi)部控制知識缺乏基本了解的現(xiàn)象，把內(nèi)部控制看成僅是財務部門的事。

2.內(nèi)部控制制度還不夠完善

我單位雖然制定了一系列內(nèi)控制度，但未能嚴格執(zhí)行，對制度的執(zhí)行及效果缺乏必要的監(jiān)督，導致有章不循、違章不究，內(nèi)部控制制度未能發(fā)揮應有的作用。

（二）遇到的困難

1.管理人員業(yè)務素質(zhì)不能適應內(nèi)部控制工作的需要

管理人員競爭意識差，缺乏創(chuàng)新精神，業(yè)務素質(zhì)難以滿足實施內(nèi)部控制和監(jiān)督的要求。

2.單位信息化建設存在問題

對內(nèi)控信息化建設的重要性不夠理解、重視，且信息化建設需耗費巨大人力、財力及時間，實際實施存在巨大困難。

（三）解決情況

1.單位計劃在內(nèi)部控制實施過程中進行全員的觀念培訓，從思想認識上到內(nèi)控建設的重要性及緊急性。

2.單位進行了各項制度的查缺補漏，完善了經(jīng)濟業(yè)務的流程再造，建立內(nèi)部控制制度匯編及內(nèi)控手冊。

3.加強各崗位的業(yè)務培訓與考核，頒發(fā)相關(guān)激勵政策，積極提高內(nèi)控建設的主觀能動性。

三、下一步工作計劃

1.繼續(xù)按照內(nèi)部控制實施工作方案穩(wěn)步推進

按計劃目標完成內(nèi)部控制體系建設、整改與測評、項目總結(jié)與報告等各階段內(nèi)控實施工作任務，確保內(nèi)控實施與評價工作平穩(wěn)、有序、順利進行，保證內(nèi)控管理工作機制得以長效運行。

2.深入貫徹實施內(nèi)部控制體系

將制定完善的相關(guān)內(nèi)部控制管理制度，有助于單位的進一步治理，更有效的實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略，有助于進一步提升管理水平，夯實發(fā)展基礎，為可持續(xù)發(fā)展提供強有力支持。

3.進一步加強全員學習、培訓，共同參與

通過加強宣傳、培訓等方式，促進各部門、各級員工深刻領悟內(nèi)部控制規(guī)范體系要求，更新管理理念、掌握內(nèi)控方法，在全單位形成“人人學內(nèi)控、人人講內(nèi)控、個個受約束”的良好氣氛，促使本單位建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的內(nèi)部控制管理機制。

4.通過信息化對制度和流程進行“固化”

內(nèi)控規(guī)范建設政策性強、涉及面廣、工作量大且具有相當難度和專業(yè)性的工作，單位自身開展內(nèi)控建設缺乏精力和專業(yè)知識和信息化手段，很難保證內(nèi)控建設的效率和效果。下一步管理中將自我糾正、自我完善和持續(xù)改進，確保內(nèi)控規(guī)范實施取得良好效果。

以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》為指針，不斷探索完善配套制度，強化學習教育，加強單位管理，規(guī)范業(yè)務流程，使內(nèi)控系統(tǒng)真正發(fā)揮應有的作用。

5.針對內(nèi)控建設，具體時間安排如下表：

時間節(jié)點

建設階段

達到效果

2017-2018年中旬

內(nèi)控建立階段

建立健全內(nèi)控理論和流程，貫徹學習，做到“人人知內(nèi)控”

2018年中旬-2019年中旬

內(nèi)控實施階段

切實按照內(nèi)控建設的制度及流程執(zhí)行工作安排，做到“人人懂內(nèi)控、人人講內(nèi)控”

2019年中旬-2020年初

內(nèi)控信息化階段

將流程“固化”，利用信息技術(shù)，完善內(nèi)控信息化的實際操作及應用，做到“人人受約束”

四、內(nèi)部控制工作的意見或建議

1、認真梳理經(jīng)濟業(yè)務活動，找準防控風險點，進行全面風險評估。一是合理的崗位設置和權(quán)限劃分。嚴格做到不相容職位之間的分離。二是全面梳理經(jīng)濟業(yè)務活動。要結(jié)合單位職責和工作實際，對各項經(jīng)濟業(yè)務活動進行全面梳理。全面梳理單位內(nèi)設機構(gòu)工作職責，鎖定風險易發(fā)多發(fā)的重點領域和關(guān)鍵崗位，確定重點風險防控環(huán)節(jié)。三是找準風險點，進行風險評估。梳理結(jié)果和確定的風險防控點，對單位各項經(jīng)濟活動存在的風險進行全面、系統(tǒng)和客觀評估。

2、加強制度建設，完善單位內(nèi)控配套制度

根據(jù)各崗位辦理業(yè)務和事項的權(quán)限范圍、審批程序和相關(guān)責任，建立重大事項集體決策和會簽制度。對制定完善的各項規(guī)章制度進行認真梳理修訂，形成本單位一套符合單位實際、具有較強操作性、制度之間相互協(xié)調(diào)、內(nèi)容全面的制度體系。

3、加強財務管理，完善會計基礎工作，對檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀問題，要嚴格按照《會計法》進行責任追究，確保會計基礎工作到位和會計信息真實、準確。

4、加快單位信息化建設，實現(xiàn)各類信息共享

根據(jù)單位自身實際情況，充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)手段，對辦公自動化、會計電算化、財政大平臺、審批網(wǎng)絡化等專業(yè)管理軟件數(shù)據(jù)共享，做到內(nèi)控方案設計和信息系統(tǒng)功能的相互銜接，將不相容崗位相互分離、授權(quán)審批、流程控制等方法固化于信息系統(tǒng)中內(nèi)部管理制度的重要性，以信息化推動控制活動的科學化、規(guī)范化。

5、建立單位內(nèi)控體系的監(jiān)督檢查和完善

對內(nèi)控體系運行情況進行定期不定期的檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時研究解決，不斷完善內(nèi)部控制體系。嚴格落實責任制，進一步加大對內(nèi)控執(zhí)行情況的監(jiān)督考核力度，做到監(jiān)督與考核并重，真正讓內(nèi)部控制發(fā)揮出它監(jiān)督和制約的作用。

單位主要負責人：〔簽名〕