企業(yè)內(nèi)控必備文件之長(zhǎng)期股權(quán)投資處置管理制度（投資公司內(nèi)控制度）
第1章 總則
第1條 為了加強(qiáng)企業(yè)對(duì)長(zhǎng)期股權(quán)的投資行為的管理，防范投資風(fēng)險(xiǎn)，保證投資安全，提高投資效益，特制定本制度。
第2條 本制度適用于涉及長(zhǎng)期股權(quán)投資處置的所有人員。
第3條 本制度中所指的投資處置是指因各種原因企業(yè)將長(zhǎng)期股權(quán)投資做出收回、轉(zhuǎn)讓或核銷等相關(guān)處置。
第2章 投資狀況分析與投資處置審批
第4條 投資部相關(guān)人員在編制投資處置報(bào)告前要對(duì)投資項(xiàng)目做仔細(xì)的分析，財(cái)務(wù)人員將投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析狀況提供給投資部的相關(guān)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人員作參考。
第5條 投資處置報(bào)告中要求投資項(xiàng)目狀況的記錄必須真實(shí)可靠，論證必須充足，依據(jù)必須經(jīng)得起推敲。
第6條 對(duì)投資資產(chǎn)的處置必須按照程序與權(quán)限逐級(jí)審批，每級(jí)審批人必須簽署意見并蓋章，禁止越級(jí)審批。
第7條 投資處置的審批程序。
第8條 投資處置時(shí)長(zhǎng)期股權(quán)投資超過××萬元或占到企業(yè)上一會(huì)計(jì)年度末凈資產(chǎn)的××%必須經(jīng)過董事會(huì)的審批。
第9條 投資資產(chǎn)的評(píng)估方的選擇必須得到各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的審批。
第3章 投資資產(chǎn)評(píng)估與處置
第10條 投資相關(guān)負(fù)責(zé)人員對(duì)投資資產(chǎn)的評(píng)估必須公正、客觀，禁止?fàn)I私舞弊，重大的投資項(xiàng)目必須聘請(qǐng)相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)來對(duì)企業(yè)的投資項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估，專業(yè)機(jī)構(gòu)需出示證明其專業(yè)資質(zhì)的材料或證書，及負(fù)責(zé)過的項(xiàng)目等，由財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)審核備案。
第11條 投資資產(chǎn)回收、轉(zhuǎn)讓、核銷的處置標(biāo)準(zhǔn)。
1．應(yīng)收回的投資資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)足額回收。
2．投資資產(chǎn)應(yīng)由專業(yè)機(jī)構(gòu)或財(cái)務(wù)人員、投資管理人員等合理確定其轉(zhuǎn)讓價(jià)格。
3．核銷投資應(yīng)當(dāng)取得因被投資企業(yè)破產(chǎn)等原因不能收回投資的法律文書和證明文件。
第12條 有下列情形之一者，企業(yè)對(duì)長(zhǎng)期股權(quán)投資做出收回處理。
1．按照企業(yè)相關(guān)規(guī)定，企業(yè)對(duì)投資項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)期滿。
2．投資項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)不善導(dǎo)致無法到期償還債務(wù)，依法實(shí)施破產(chǎn)。
3．發(fā)生不可抗力，投資項(xiàng)目無法繼續(xù)經(jīng)營(yíng)。
4．投資合同中規(guī)定的投資中止的情況出現(xiàn)或發(fā)生時(shí)。
第13條 有下列情形之一者，企業(yè)對(duì)長(zhǎng)期股權(quán)投資做出轉(zhuǎn)讓處理。
1．投資項(xiàng)目已經(jīng)明顯違背公司經(jīng)營(yíng)方向。
2．投資項(xiàng)目出現(xiàn)連續(xù)虧損而且扭虧無望，沒有市場(chǎng)前景。
3．企業(yè)由于自身經(jīng)營(yíng)資金不足需要補(bǔ)充資金。
4．企業(yè)認(rèn)為沒有必要繼續(xù)投資的其他情形。
第4章 投資處置存檔與懲罰
第14條 投資部指定專人將與投資處置有關(guān)的審批文件、會(huì)議記錄、資產(chǎn)回收清單等資料編號(hào)建檔，以備隨時(shí)審核。若資料丟失，后果由投資部經(jīng)理與保管人員共同承擔(dān)。
第15條 在投資處置行為中，凡具有以下情形對(duì)企業(yè)的投資處置決策造成誤導(dǎo)，致使企業(yè)的資產(chǎn)損失的任何單位和個(gè)人，企業(yè)經(jīng)追查到底，視企業(yè)資產(chǎn)損失多少進(jìn)行處理，情節(jié)嚴(yán)重的將移交司法機(jī)關(guān)處理。
1．投資項(xiàng)目的管理人員對(duì)投資項(xiàng)目管理不善的。
2．因故意或嚴(yán)重過失造成投資項(xiàng)目重大經(jīng)濟(jì)損失的。
3．故意拖延時(shí)間或隱瞞投資項(xiàng)目狀況，造成投資項(xiàng)目損失不可挽回的。
4．與外方故意勾結(jié)，造成企業(yè)投資損失的。
5．未按投資審批程序?qū)徟蛟郊?jí)審批給企業(yè)投資造成損失的。
6．提供虛假材料和報(bào)告，玩忽職守，給企業(yè)投資造損失的。
第5章 附則
第16條 本制度由總裁辦公室制定，解釋權(quán)、修改權(quán)歸屬總裁辦公室。
第17條 本制度自董事會(huì)審批之日起實(shí)施，修改時(shí)亦同。
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